Contabilidad con Excel

Resulta muy útil para simplificar el trabajo de Contabilidad, la utilización de algunas funciones de Excel.
He aquí una muestra de lo que se puede hacer utilizando funciones sencillas de Excel para realizar nuestro trabajo.
I.- En esta ocasión, nos ocupamos de una Concentración de Recibos Oficiales de Caja (ROC) cuyos ingresos se realizan en Dolares, pero que debemos contabilizarlos en Córdobas.
Veamos las siguientes imágenes que nos ilustran el proceso de la elaboración del cuadro donde concentramos la información procedente de los ROC.

Primer Paso. En la primera hoja (Hoja 1), se muestra una matriz de datos conformados por los Tipos de Cambios Oficiales del dolar respecto al córdoba emitidos por el Banco Central de Nicaragua, de acuerdo con los cuales debemos contabilizar las transacciones, ya cordobizadas.

Segundo Paso. En la siguiente hoja (Hoja 2), conforme la fecha de los ROC registrada en el cuadro, procedente de la información de cada uno de estos, mediante la formula Buscar, halaremos de la Hoja 1 el Tipo de Cambio que le corresponde, como se muestra en la Celda E3. De esta manera se facilita el registro en córdoba del ingreso de efectivo del Recibo Oficial de Caja, en la celda F3.

Tercer Paso. En la siguiente hoja (Hoja 3), se realiza la contabilización de la información registrada en la Hoja 2. Para ello, utilizamos la función SUMAR.SI, en donde obtenemos la suma de los valores de cada uno de los códigos de las cuentas comprendidos en los rangos de cada columna; en este caso, por ejemplo: en la celda C8, se obtiene el valor del código: " 1102-01 " de Cuentas por cobrar.

De esta manera, obtenemos la información del comprobante de Diario correspondiente al resumen o concentración de los ingresos de recibos en dolares, y convertidos en córdobas para poder ser contabilizados.

II.- Ahora nos ocupamos de la Contabilización de Egresos de efectivo mediante cheques. Para ello, elaboramos un cuadro de Concentración de Egresos en donde codificamos los registros contables de los pagos efectuados.

A continuación, en la siguiente Hoja, establecemos el Catalogo de Cuentas como una base de datos en virtud de lo cual validaremos el registro contable correcto de las transacciones efectuadas, al enlazar los registros realizados en la Concentración de Egresos con los registros del Comprobante de Diario.

La siguiente Hoja corresponde a la contabilización del Comprobante de Diario de los egresos mediante cheques. En la hoja precedente, correspondiente al catalogo de cuentas, se observan dos codificaciones: una a la izquierda, la cual se puede utilizar con un software de contabilidad; y la codificación de la derecha, creada para trabajar con Excel.

En la contabilización del comprobante de diario, vinculamos los nombres de las cuentas de mayor y subcuentas con los nombres descritos en el Catalogo, para que no haya discrepancias en las cuentas utilizadas; en los valores, utilizamos la función SUMAR.SI, para sumar los valores correspondientes al código de cada subcuenta, registrado en las columnas de Código. Como producto final, obtendremos el Comprobante de Diario de Egresos mediante Cheques, como se ilustra en la imagen subsiguiente.